Некоторые изменения произошли в части социальных налоговых вычетов. По многим направлениям возврат расходов за 2024 год будет увеличен более чем в 2 раза. Ниже мы представили самую актуальную информацию, сколько и когда можно будет вернуть за лечение, обучение и спорт.
Налоговый вычет за лечение и покупку лекарств
Президент России Владимир Путин подписал закон об увеличении социальных налоговых вычетов по НДФЛ, в том числе на образование и лечение. Ранее был утвержден лимит в 120 тысяч рублей, но в скором времени он составит 150 тысяч рублей. А вернуть в 2025 году за 2024-й можно будет 13% от этой суммы.
Расчеты выглядят так: 150 000 : 100 x 13 = 19 500 рублей – такой будет предельная величина налогового вычета за расходы, начиная с 2024 года.
Но! Важно знать, что новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать за расходы в 2024 году и далее. Так, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года. А до этого времени действуют старые лимиты.
При получении вычета за лечение вернется часть денег, потраченных на лазерную коррекцию зрения, операцию по исправлению носовой перегородки, лечение в платной палате и другое. Возврат можно получить и при покупке лекарств. Препараты могут быть любые, но есть одно условие: они должны быть куплены за свои деньги по назначению лечащего врача.
Запомните, что расходы на дорогостоящее лечение (ЭКО, ортопедическое лечение зубов и другое) – исключение из общих правил. Для него лимитов нет – 13% можно вернуть со всей затраченной суммы.
Налоговый вычет за обучение
Претендовать на налоговый вычет могут также те, кто оплачивал обучение, перепрофилирование, повышение квалификации и различные образовательные курсы. Оплачивать обучение можно как за себя (подходит любая форма – дневная, вечерняя, заочная), так и за своих детей либо подопечных в возрасте до 24 лет (очная форма), а также за брата или сестру в возрасте до 24 лет (очная форма).
Помимо этого, налоговый вычет можно получить за детский сад, школу, учреждение дообразования (спортивная школа, изостудия, курсы по изучению иностранных языков, автошкола, учебные центры службы занятости и другое). Но нужно обратить внимание, что для получения вычета у образовательного учреждения должна быть лицензия. За курсы кулинарии или здорового питания в социальной сети, составленные физическим лицом, возврат сделать не получится.
До того, как приняли закон, верхняя граница суммы была равна 50 000 рублей в год – на обучение собственных или подопечных детей и 120 000 рублей в год – на собственное обучение. После принятия закона предельные суммы увеличены до: 110 000 рублей в год – на обучение собственных или подопечных детей и 150 000 рублей в год – на собственное обучение.
Так, уже в 2025-м году за 2024-й год можно будет вернуть за детей:
110 000 : 100 x 13 = 14 300 рублей
А также за собственное обучение:
150 000: 100 x 13 = 19 500 рублей.
Пенсионное обеспечение и страхование
Оформить налоговый вычет можно на некоторые виды выплат:
- по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ,
- по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми компаниями,
- по договорам добровольного страхования жизни (на срок не менее пяти лет).
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только за себя, но также за супруга или супругу, родителей и детей-инвалидов, включая усыновленных.
Максимальная сумма, с которой ежегодно можно оформлять налоговый вычет, будет увеличена с 120 тысяч рублей до 150 тысяч рублей. Вернуть в 2025-м за 2024 год можно будет 13%, то есть 19 500 рублей.
Кроме этого, государством предусмотрен возврат части средств, затраченных на накопительную часть трудовой пенсии. Получить вычет смогут только те, кто самостоятельно заключил договор с одним из негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Дополнительные отчисления будущего пенсионера инвестируются, а полученный доход увеличивает размер накопительной пенсии. Накоплениями управляет негосударственный пенсионный фонд или специальная управляющая компания.
Чтобы получить налоговый вычет налогоплательщик должен переводить деньги самостоятельно. Если это делал за него работодатель, то получить социальный вычет не получится.
Физкультурно-оздоровительные услуги
В 2023 году впервые можно будет оформить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, оплата по которым была произведена в 2022 году. Вернуть вычет можно за себя, своих детей (включая усыновленных) в общих случаях до 18 лет и до 24 лет, если они проходят обучения в очной форме, а также подопечных в возрасте до 18 лет.
Условия:
- услуги должны быть в перечне, который утвердило Правительство РФ,
- услуги должны быть основным видом деятельности организации, с которой был заключен договор.
Соблюдая условия, в 2023 и 2024 году можно вернуть 13% со 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. А с 2025 года можно будет возвращать повышенный налоговый вычет: 13% со 150 000 рублей или 19 500 рублей.
Кто может оформить социальный налоговый вычет?
Налоговый вычет – это возврат части уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Вернуть часть НДФЛ могут только те, кто его платил в году, предшествующем подаче заявления.
Оформить возврат не смогут: самозанятые, индивидуальные предприниматели и другие категории населения поскольку они платили другие виды налогов. Те, кто занят в теневом секторе экономики, т.е. получают зарплаты в конвертах, также не могут рассчитывать на налоговый возврат. Они не платили НДФЛ, а значит, и возвращать его не с чего.
Важно то, что общий размер налогового вычета не может превышать ту сумму, которая была уплачена в качестве подоходного налога за предыдущий год.
